FMN: Ekonomitë në zhvillim duhet të shfrytëzojnë potencialin tatimor. Miliona dollarë 'të pambledhura'

Ekonomive në zhvillim u duhen 3 trilionë dollarë në vit për të financuar qëllimet klimatike deri në vitin 2023. Kjo është sa 7% e PBB-së së këtyre vendeve së bashku sipas shifrave të 2022-shit.

Studimi i ri nga FMN tregon se shumë vende kanë potencialin e rritjes së raportit taksa/PBB duke u mundësuar atyre të ofrojnë shërbime kritike të qeverisë – deri në 9 pikë përqindjeje përmes dizajnit më të mirë të taksave dhe institucioneve më të forta publike. Shfrytëzimi i këtij potenciali do të kontribuonte gjithashtu në zhvillimin financiar dhe sipërmarrjen e sektorit privat. Financimi më i lehtë, nga ana tjetër, së bashku me shpenzimet efikase dhe të synuara mirë, duke përfshirë forcimin e rrjetave të sigurisë sociale, do të ndihmonte shumë drejt zhvillimit të qëndrueshëm.

Përparimi ka ngecur

Raporti mesatar i taksave ndaj PBB-së në tregjet në zhvillim dhe ekonomitë në zhvillim është rritur me rreth 3.5 pikë përqindjeje në 5 pikë përqindje që nga fillimi i viteve 1990, i nxitur kryesisht nga taksat mbi konsumin, si vlera e shtuar dhe akciza.

Disa vende kanë qenë jashtëzakonisht të suksesshme në rritjen e të ardhurave, si Shqipëria, Argjentina, Armenia, Brazili, Kolumbia dhe Gjeorgjia – të cilat të gjitha mobilizuan më shumë se 5 pikë përqindje të PBB-së. Pjesa më e madhe e kësaj rritje ndodhi përpara krizës financiare globale të vitit 2008, megjithatë, duke sugjeruar se përparimi ka qenë i vështirë dhe i brishtë përballë goditjeve të fundit.

Për më tepër, progresi në rritjen e të ardhurave që nga fillimi i viteve 1990 ka ndryshuar shumë në vende të ndryshme. Gjysma e ekonomive të tregut në zhvillim dhe dy të tretat e vendeve me të ardhura të ulëta kishin një raport taksash ndaj PBB-së në vitin 2020 që ishte më i ulët se 15% – një pikë kthese mbi të cilën është gjetur se rritja është përshpejtuar. Dhe vendet e pasura me burime zakonisht kanë gjeneruar më pak të ardhura tatimore, pasi disa qeveri reduktuan taksat si rezultat i të ardhurave më të larta nga burimet natyrore.

Vendet kanë hapësirë të konsiderueshme për të mbledhur më shumë të ardhura bazuar në potencialin e tyre tatimor – maksimumi që një vend mund të mbledhë duke pasur parasysh strukturën dhe institucionet e tij ekonomike. Ne zbulojmë se vendet me të ardhura të ulëta mund të rrisin raportin e tyre të taksave ndaj PBB-së deri në 6.7 pikë përqindje mesatarisht.

Përmirësimi i institucioneve publike, duke përfshirë reduktimin e korrupsionit, në nivelin e atyre në ekonomitë e tregut në zhvillim do të rezultonte në një rritje shtesë prej 2.3 pikësh. Potenciali total i rritjes së të ardhurave, në 9 pikë përqindje të PBB-së – një rritje marramendëse prej dy të tretash në raport me raportin e tyre tatimor ndaj PBB-së në vitin 2020 – do të shkonte shumë drejt mundësimit të shtetit për të luajtur rolin e tij vendimtar në zhvillim.

Në mënyrë të ngjashme, ekonomitë e tregut në zhvillim mund të rrisin raportin e taksave ndaj PBB-së mesatarisht me 5 pikë përqindjeje, ndërsa përmirësimi i institucioneve të tyre në mesataren e ekonomive të përparuara mund të rrisë 2 deri në 3 pikë shtesë.

Disa politikëbërës shpresojnë për të ardhura shtesë nga bashkëpunimi i vazhdueshëm ndërkombëtar për taksimin e fitimeve të korporatave të mëdha shumëkombëshe. Por ndikimi i drejtpërdrejtë i të ardhurave të kësaj nisme ka të ngjarë të përfaqësojë vetëm një pjesë të vogël të nevojave të përgjithshme të të ardhurave, siç tregohet në një dokument politikash të shkurtit.

Reforma thelbësore

Për të ndërtuar kapacitetin e taksave, qeveritë do të duhet të marrin një qasje gjithëpërfshirëse dhe të bazuar në institucione që fokusohet në përdorimin e politikave kryesore tatimore të brendshme. Ne ofrojmë këto këshilla konkrete:

Përmirësoni hartimin dhe administrimin e taksave bazë të brendshme – taksat mbi vlerën e shtuar, akcizat, taksat mbi të ardhurat personale dhe taksat mbi të ardhurat e korporatave. Të ardhurat nga TVSH-ja në vendet me të ardhura të ulëta, për shembull, mund të dyfishohen duke kufizuar trajtimet preferenciale dhe duke përmirësuar pajtueshmërinë pa rritur normat standarde të taksave. Dhe adoptimi i gjerë i teknologjive digjitale do të rezultonte në mbledhje më të lartë të të ardhurave dhe zvogëlim të boshllëqeve të pajtueshmërisë.

Zbatoni plane të guximshme reformash dhe fokusohuni në zgjerimin e bazës tatimore përmes racionalizimit të shpenzimeve tatimore, taksimit më neutral të të ardhurave kapitale dhe përdorimit më të mirë të taksave mbi pronën. Normat kryesore të taksave në përgjithësi nuk janë shqetësimi kryesor. Taksat e akcizës—veçanërisht akcizat e karburantit dhe format e çmimit të karbonit—mund të zbusin shëndetin e brendshëm dhe kostot e lidhura me klimën. Kjo qasje e shumëanshme, në afat të gjatë, mund të balancojë konsideratat e barazisë dhe efikasitetit – thembra e Akilit e menaxhimit të ekonomisë politike të reformave tatimore.

Përmirësimi i institucioneve që drejtojnë sistemin tatimor dhe menaxhon reformën tatimore. Ekonomia politike e reformës tatimore është dëshmuar të jetë e vështirë. Politikëbërësit kanë nevojë për prova për të bindur publikun për përfitimet dhe për të treguar progres në zbatimin e politikave me kalimin e kohës. Kjo kërkon staf adekuat për të parashikuar dhe analizuar ndikimin e politikave tatimore në ekonomi, profesionalizim më të madh të zyrtarëve publikë që punojnë në hartimin dhe zbatimin e taksave, përdorim më të mirë të teknologjive digjitale për të forcuar pajtueshmërinë dhe transparencë dhe siguri në mënyrën se si politika dhe administrata përkthehen në legjislacioni.

Jepni prioritete dhe koordinoni me kujdes reformat në të gjitha agjencitë qeveritare, sepse konteksti më i gjerë institucional ka rëndësi. Kjo krijon një rreth të virtytshëm nëpërmjet të cilit institucionet e zgjeruara përmirësojnë kapacitetin e shtetit, gjë që rrit cilësinë e dizajnit të taksave dhe pranimin e saj nga qytetarët. Kjo është me pak fjalë qasja e FMN-së për të mbështetur vendet në reformën e sistemit tatimor dhe rritjen e të ardhurave të brendshme.

*Studimi është kryer nga analistë të Fondit Monetar Ndërkombëtar, Vitor Gaspar, Mario Mansour, Charles Vellutini

Të gjitha të drejtat e këtij materiali janë pronë ekskluzive dhe e patjetërsueshme e Gazetës “Si”, sipas Ligjit Nr.35/2016 “Për të drejtat e autorit dhe të drejtat e tjera të lidhura me to”. Ndalohet kategorikisht kopjimi, publikimi, shpërndarja, tjetërsimi etj, pa autorizimin e Gazetës “Si”, në të kundërt çdo shkelës do mbajë përgjegjësi sipas nenit 179 të Ligjit 35/2016.